Hộ kinh doanh bán lẻ có cần xuất hóa đơn không? Câu trả lời là CÓ, trong hầu hết các trường hợp. Việc xuất hóa đơn không chỉ là nghĩa vụ pháp lý bắt buộc theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 78/2021/TT-BTC mà còn là tấm khiên bảo vệ bạn khỏi các mức phạt hành chính nặng nề. Bài viết này, với sự tư vấn từ các chuyên gia tại VNPT, sẽ giải đáp chi tiết khi nào bạn bắt buộc phải xuất hóa đơn, thủ tục đăng ký và các mức phạt cụ thể để bạn yên tâm kinh doanh.
Trả lời nhanh: Khi nào hộ kinh doanh bán lẻ bắt buộc phải xuất hóa đơn?
Giải đáp nhanh: Hộ kinh doanh bắt buộc phải xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ cho người mua (bất kể giá trị từng lần bán), đặc biệt là khi khách hàng có yêu cầu hoặc khi hộ kinh doanh thuộc diện nộp thuế theo phương pháp kê khai.
Trường hợp 1: Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai
Theo quy định pháp luật về hóa đơn hiện hành, hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai (thường là các hộ quy mô lớn, có sổ sách kế toán đầy đủ) bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử. Đây là nhóm đối tượng phải thực hiện chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ gần như tương đương với doanh nghiệp.
Tại VNPT, chúng tôi thường khuyên các chủ hộ kinh doanh ở nhóm này nên trang bị phần mềm kế toán và đăng ký hóa đơn điện tử ngay từ ngày đầu hoạt động để tránh rắc rối về sau. Việc này giúp minh bạch hóa doanh thu tính thuế và dễ dàng quản lý dòng tiền.
Trường hợp 2: Hộ kinh doanh nộp thuế khoán có doanh thu cao hoặc kinh doanh ngành nghề đặc thù
Đối với hộ kinh doanh nộp thuế khoán, nếu bạn sử dụng hóa đơn thường xuyên, cơ quan thuế có thể yêu cầu bạn chuyển đổi sang sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế.
Hộ kinh doanh nộp thuế khoán có phải xuất hóa đơn không? Có, nhưng hình thức có thể khác biệt. Nếu bạn không thuộc diện bắt buộc dùng hóa đơn điện tử định kỳ, bạn sẽ được cơ quan thuế cấp hóa đơn điện tử có mã theo từng lần phát sinh. Điều này thường áp dụng cho các hộ kinh doanh thời vụ hoặc kinh doanh trong các lĩnh vực xây dựng, lắp đặt không thường xuyên.
Trường hợp 3: Hộ kinh doanh nộp thuế khoán khi khách hàng yêu cầu
Đây là trường hợp phổ biến nhất mà các chủ cửa hàng bán lẻ gặp phải. Dù bạn nộp thuế khoán và doanh số bán hàng nhỏ lẻ (dưới 200.000 đồng mỗi lần), nhưng nếu khách hàng yêu cầu xuất hóa đơn đỏ (hóa đơn bán hàng) để về thanh toán với công ty họ, bạn bắt buộc phải xuất.
Nếu từ chối, bạn đang vi phạm quy định về bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ và có thể bị khách hàng khiếu nại lên Cơ quan thuế. Lúc này, bạn cần liên hệ chi cục thuế quản lý để làm thủ tục mua hóa đơn lẻ cấp theo từng lần phát sinh.
Lợi ích của việc tuân thủ và Rủi ro khi không xuất hóa đơn
Tóm tắt: Việc tuân thủ xuất hóa đơn giúp hộ kinh doanh tránh được các khoản phạt từ 10 – 20 triệu đồng, đồng thời xây dựng hình ảnh chuyên nghiệp, tránh bị cơ quan thuế ấn định doanh thu sai lệch.
Xây dựng uy tín và sự chuyên nghiệp trong mắt khách hàng
Trong thị trường cạnh tranh hiện nay, việc sẵn sàng xuất hóa đơn minh bạch là một lợi thế lớn. Khách hàng doanh nghiệp hoặc các tổ chức luôn ưu tiên mua hàng tại những nơi có đầy đủ chứng từ kế toán hợp pháp. Tại VNPT, chúng tôi nhận thấy các hộ kinh doanh sử dụng hóa đơn điện tử thường có tỷ lệ khách hàng quay lại cao hơn do sự chuyên nghiệp trong quy trình bán hàng.
Mức phạt không xuất hóa đơn hộ kinh doanh bán lẻ là bao nhiêu?
Nhiều chủ hộ kinh doanh chủ quan cho rằng quy mô nhỏ sẽ không bị phạt. Tuy nhiên, theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính về thuế và hóa đơn, mức phạt là rất nghiêm khắc.
Hộ kinh doanh không xuất hóa đơn có bị phạt không? Chắc chắn là có. Dưới đây là bảng tham khảo mức phạt:
| Hành vi vi phạm | Mức phạt tham khảo (VNĐ) |
|---|---|
| Không lập hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ | 10.000.000 – 20.000.000 |
| Lập hóa đơn không đúng thời điểm | 4.000.000 – 8.000.000 |
| Làm mất, cháy, hỏng hóa đơn | 4.000.000 – 8.000.000 |
Lưu ý: Mức phạt không xuất hóa đơn hộ kinh doanh bán lẻ có thể thay đổi tùy vào tình tiết tăng nặng hoặc giảm nhẹ, nhưng nhìn chung là một con số không nhỏ so với lợi nhuận bán lẻ.
Tránh bị cơ quan thuế kiểm tra, ấn định doanh thu tính thuế
Khi bạn không xuất hóa đơn, cơ quan thuế không thể kiểm soát chính xác doanh thu thực tế. Nếu bị phát hiện, cơ quan thuế có quyền ấn định doanh thu tính thuế dựa trên các yếu tố khảo sát thực tế (thường cao hơn mức bạn tự kê khai). Điều này dẫn đến số tiền thuế khoán hoặc thuế phải nộp tăng lên đáng kể.
Hướng dẫn chi tiết thủ tục đăng ký và sử dụng hóa đơn điện tử cho hộ kinh doanh
Thông tin quan trọng: Từ ngày 01/07/2022, việc áp dụng hóa đơn điện tử là yêu cầu bắt buộc trên toàn quốc đối với các trường hợp phải xuất hóa đơn, thay thế hoàn toàn hóa đơn giấy trước đây.
Hộ kinh doanh có bắt buộc dùng hóa đơn điện tử không?
Câu hỏi “Hộ kinh doanh có bắt buộc dùng hóa đơn điện tử không?” đã được làm rõ tại Nghị định 123/2020/NĐ-CP. Theo đó, hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử. Đối với hộ nộp thuế khoán, khi cần xuất hóa đơn cho khách, cũng phải sử dụng hóa đơn điện tử cấp theo từng lần phát sinh của cơ quan thuế, chứ không còn được mua quyển hóa đơn giấy như trước.
Quy trình 3 bước đăng ký hóa đơn điện tử qua nhà cung cấp hoặc cơ quan thuế
Để tuân thủ thủ tục đăng ký hóa đơn cho hộ kinh doanh, chúng tôi hướng dẫn bạn quy trình đơn giản sau:
- Bước 1: Chuẩn bị Chữ ký số và lựa chọn nhà cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử uy tín (như VNPT Invoice).
- Bước 2: Truy cập phần mềm, điền Tờ khai Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử (Mẫu số 01/ĐKTĐ-HĐĐT) gửi đến cơ quan thuế qua cổng điện tử.
- Bước 3: Chờ cơ quan thuế chấp nhận (thường trong vòng 1 ngày làm việc). Sau khi được chấp nhận, bạn có thể bắt đầu xuất hóa đơn.
Hướng dẫn xuất hóa đơn điện tử theo từng lần phát sinh cho hộ khoán
Đối với hộ khoán không đăng ký sử dụng thường xuyên, quy trình sẽ là:
- Gửi đơn đề nghị cấp hóa đơn điện tử có mã theo từng lần phát sinh (Mẫu 06/ĐN-PSĐT) đến Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
- Nộp đầy đủ thuế cho giao dịch đó vào Ngân sách nhà nước theo hướng dẫn của Bộ Tài chính.
- Cơ quan thuế cấp mã cho hóa đơn để bạn gửi cho người mua.
Giải đáp các thắc mắc thường gặp về xuất hóa đơn
Lưu ý: Hiểu đúng về loại hóa đơn được phép xuất sẽ giúp bạn tránh vi phạm quy định về sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.
Hộ kinh doanh cá thể có được xuất hóa đơn VAT (GTGT) không?
Rất nhiều người nhầm lẫn điều này. Hộ kinh doanh cá thể có được xuất hóa đơn VAT không? Câu trả lời là KHÔNG.
Hộ kinh doanh (trừ trường hợp đặc biệt chuyển đổi lên doanh nghiệp) tính thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu, do đó chỉ được xuất Hóa đơn bán hàng (thường gọi là hóa đơn trực tiếp), không phải là Hóa đơn Giá trị gia tăng (VAT) có dòng thuế suất khấu trừ 10% hay 8%.
Không có hóa đơn đầu vào, có phải xuất hóa đơn bán ra không?
Theo nguyên tắc kế toán và thuế, bạn phải chứng minh được nguồn gốc hàng hóa. Tuy nhiên, về nghĩa vụ bán hàng, khi đã bán ra và phát sinh doanh thu, bạn vẫn phải xuất hóa đơn đầu ra để ghi nhận doanh thu và nộp thuế. Việc thiếu hóa đơn đầu vào sẽ bị xử lý theo các quy định khác về nguồn gốc hàng hóa, nhưng không phải là lý do để trốn xuất hóa đơn đầu ra.
Bán hàng online, giao hàng qua ứng dụng thì xuất hóa đơn như thế nào?
Với sự bùng nổ của thương mại điện tử, quy định về xuất hóa đơn đối với hộ kinh doanh cá thể bán online cũng rất chặt chẽ. Bạn cần xuất hóa đơn điện tử gửi cho người mua (qua email, Zalo…). Nếu bán qua sàn TMĐT mà sàn thực hiện thu hộ và xuất hóa đơn thay (tùy thỏa thuận), bạn cần kiểm tra kỹ hợp đồng để tránh việc cả hai bên cùng không xuất hoặc xuất trùng.
Tóm lại
Việc xuất hóa đơn là yêu cầu bắt buộc đối với phần lớn hộ kinh doanh bán lẻ, đặc biệt là khi khách hàng yêu cầu hoặc khi hộ kinh doanh thuộc diện nộp thuế kê khai. Hộ kinh doanh bán lẻ có cần xuất hóa đơn không? Có, và việc tuân thủ quy định này không chỉ giúp bạn tránh các khoản phạt hành chính tốn kém mà còn nâng cao tính minh bạch, chuyên nghiệp, tạo lợi thế cạnh tranh.
Hãy chủ động tìm hiểu về ngưỡng doanh thu và các quy định mới nhất để việc kinh doanh của bạn phát triển bền vững trong môi trường pháp lý hiện hành.
Bạn vẫn còn thắc mắc về quy định hóa đơn điện tử hoặc cần tư vấn giải pháp phần mềm phù hợp, tiết kiệm chi phí cho mô hình kinh doanh của mình?
Liên hệ ngay với chúng tôi để được hỗ trợ chuyên sâu và miễn phí!
- Giải pháp hoá đơn điện tử, chữ ký số – Phần mềm bán hàng kế toán thuế VNPT
- Hotline: 0852 888 108
- Website: https://dangkyhoadondientu.com/
